存股配息的股利所得課稅方式有兩種，存股族可以依自己綜所稅的課稅級距來試算最有利的方案。圖：永豐金證券
5月繳稅季到，存股族如何聰明報稅'？永豐金證券分析指出，存股配息的股利所得課稅方式有「兩種」，存股族可以依自己綜所稅的課稅級距來試算最有利的方案，一般小資族多適用併入綜所稅申報，有股利8.5%的抵減稅額可以適用；課稅級距30%以上的所得者，採股利分離課稅單一稅率28%較有利。
永豐金證券表示，今年綜所稅淨額低於54萬元適用最低5%的課稅級距，存股族若適用5％的稅率級距，且獲配股利，股利收入雖然隨綜所稅按5％計算所得稅，但適用8.5％的抵減稅額，可以有3.5％的抵減稅額差額的小確幸。
根據「豐存股」扣款分布年齡最新統計，「豐存股」臺股21-40歲的扣款交易戶數占比達65%為最大宗，以一般單身小資來試算，所得淨額低於54萬元都可適用最低5%的課稅級距，加上三大扣除額：免稅額8.8萬、標準扣除額12萬與薪資所得特別扣除額20萬，初略計算今年加上股利總所得在94.8萬元以內的存股族，選用併入個人綜所稅申報，應有機會享受股利抵減後3.5%的差額小確幸。實際稅額計算、仍依個人情形及國稅局之規定為準。
另一方面，課稅級距屬於30%以上的較高所得存股戶，使用單一稅率28%股利分離課稅較有利。永豐金證券指出，不論是高低所得者，存股的被動配息收入都有最適合自己的申報扣稅方式。
今年因疫情5月急速升溫的關係，財政部宣佈綜所稅延長申報截止時間到6/30，永豐金證券的電子交易戶，可使用金融憑證線上完成綜所申報及查詢，只要前往永豐金證券官網載入金融憑證，再從國稅局網路報稅系統中選取「網路下單憑證」方式登入，即可直接試算申報完成，免出門、免讀卡，在家防疫也能快速輕鬆報稅。
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